В каких случаях мужчин в 60 лет и женщин в 55 лет освободят от уплаты налогов

РФ как социальное государство ежегодно вносит поправки в действующее законодательство, направленные на улучшение жизни своих поданных. В этой связи актуален вопрос какие налоги не платят пенсионеры в 2021 году. Люди, живущие на государственном обеспечении в силу возраста, относятся к социально-незащищенным слоям социума. Повышение пенсионных выплат не успевает угнаться за налогами.

Поэтому зачастую налоговые сборы довольно материально ощутимы для пенсионеров. Государство старается уменьшить финансовый гнет и устанавливает налоговые послабления для лиц, получающих пенсию.

Сведения общего характера

Путем снижения налоговой нагрузки государство оказывает помощь нуждающимся слоям населения, среди которых выделяют и пенсионеров. Размер выплачиваемого пенсионного обеспечения не соответствует существующему уровню цен и не успевает за их динамикой повышения. Поэтому предоставление некоторых льгот является обязательной мерой.

Нововведения в налоговой сфере коснулись следующих видов сборов:

• земельный;
• транспортный;
• имущественный.

Если лицо пенсионного возраста не обладает преференцией абсолютного освобождения от уплаты сбора, то, как правило, есть уменьшение суммы оплаты или предусмотрена компенсационная выплата.

На число и вид предоставляемого льготирования оказывает влияние местность, в которой проживает пожилой человек. Ряд прерогатив предусмотрен и на федеральном уровне.

Вычет при расчете налога на имущества

Кроме основных льгот, пожилой человек может воспользоваться правом вычета и возврата из налоговой суммы. Вычет — это уменьшение основной части налога на такие объекты, как:

• отдельная комната — сумма выплат сокращается на 10 м от общей площади;
• квартира — 20 м;
• домовладение — 50 м.

Расчет вычета

Вычет налога на жилое имущества = (кадастровая стоимость/общая площадь)* размер вычета (10, 20 или 50 для домов).

Пример: квартира с площадью 76,3 кв.м. кадастровая стоимость 3 272 144 рублей. Согласно вышеуказанной формуле, получается: (3 272 144/76,3)*20=857 704,85 руб.

Размер вычета также определяют местные органы власти, следовательно, показатели будут разными в разных регионах страны.

Чтобы оформить соответствующий вычет, нужно обратиться в налоговую структуру с заявлением. При этом заявку за каждый период нужно писать отдельно. Форма заявки — свободная.

Помимо заявления, понадобиться паспортные данные и пенсионное удостоверение пожилого человека.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер, предъявляемые требования

В 2021 году получатели пенсионных выплат вправе рассчитывать на следующие послабления:

• компенсирование при оплате сбора на транспортное средство (ТС), если это предусмотрено на региональном уровне;
• льготы по оплате земельного налога;
• абсолютное освобождение от платежа имущественного сбора, но только на один объект недвижимости одного типа. Так, если дедушка является собственником дачи и двух однокомнатных квартир, то ему не придется оплачивать сбор на дачу и одну из квартир по его выбору.

ВАЖНО !!! Уточнить сведения по компенсациям и прерогативам пожилые люди могут, обратившись в ближайшее отделение инспекции. В организации следует написать заявление на согласие и приложить к нему список нужной документации для подтверждения категории льготников.

Однако далеко не на все сборы распространяются послабления.

Так и остается обязательство по оплате:

1. Подоходного налога, если индивид на пенсии продолжает трудовую активность.
2. Сборов на общих основаниях, если пенсионер занят индивидуальным предпринимательством.
3. Имущественных налогов с учетом предоставленной компенсации.

Налог на ТС

Данный вид сбора относится к региональным и, соответственно, подчиняется местному законодательству. Анализ правовой документации регионов позволил сделать вывод о том, что превалирующе устанавливаются пороговые максимальные значения по мощности двигателя. Как правило, под льготы попадают автомобили, не превышающие 100 л.с.

Ситуация в регионах:

• в Воронежской области освобождены от оплаты налога владельцы старых авто (более 25 лет) с мощностью двигателя до 100 л.с., а также ветераны, герои Советского Союза и другие;
• в Калужской области пенсионеры по старости не имеют никаких послаблений по оплате сбора за ТС;
• лицам, достигшим возраста пенсионных выплат, в Краснодарском крае предоставляется 50% дисконт на легковые машины мощностью до 150 л.с.;
• полностью не оплачивают налог жители-пенсионеры Белгородской области;
• в столичном регионе не обозначены компенсации и скидки для пенсионеров.

Земельный

Любое физическое и юридическое лицо обязуется оплачивать сбор по земельному участку, находящемуся в собственности. В 2021 году пенсионеры, а также другие федеральные льготники, народы северных регионов страны вправе претендовать на уменьшение налоговой базы по данному виду сбора.

Согласно п.5 ст. 391 НК РФ сокращение происходит из расчета кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного надела. Такой дисконт предоставляется исключительно в отношении одного участка по выбору плательщика.

Извещение о выбранном наделе, на который будет распространена льгота, представляется претендентом в инспекцию до 1 ноября текущего года. При не предоставлении информации налог рассчитывается по общим основаниям.

Перечень законопроектов

Основными законопроектами по начислению налога на имущество являются:

• Глава 32 НК РФ;
• ФЗ-284 от 24.10.2014;
• Закон 2003-1 от 09.12.1991;
• Нормативные акты на местном уровне.

В 2021 году пенсионеры не будут оплачивать имущественный налог. Кроме этого, пожилые люди имеют право уменьшать размер налоговых выплат и производить возврат 13% налога. Однако все вышеперечисленные льготы начинают действовать только после правильного оформления документации, о чем идет речь в данном материале.

Подоходный

На уровне федерации пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако совсем другая ситуация, если получатель пенсии еще трудится. Выплат гособеспечения часто не хватает на нормальную жизнь и пожилые люди не оставляют места труда вплоть до глубокой старости. Именно с зарплатных выплат необходимо производить отчисления по подоходному налогу.

Вместе с тем работающие пенсионеры вправе претендовать на оформление:

1. Вычета на образование. (когда пенсионер самостоятельно проходит платное обучение или оплачивает из своих средств учебу близких родственников, то может получить компенсацию при предоставлении расходных документов).
2. Возврат части средств при оплате медуслуг и покупке перечня установленных Правительством лекарственных препаратов (например, лечение в рамках стационара в частной клинике).

Имущественный

Пенсионеры в 100% объеме освобождены от уплаты сбора на недвижимость в отношении одного объекта собственности в рамках каждого вида – квартира, комната, жилой дом и прочее. Получатель льготы самостоятельно выбирает в отношении какого имущества ему требуется освобождение от налогового бремени.

ВНИМАНИЕ !!! В соответствии с п.2 ст. 407 НК РФ преференции полагаются исключительно собственникам помещений при условии неиспользования этих помещений для извлечения выгоды. То есть при постоянном проживании у своего сына и не являющемся владельцем жилплощади, возможная льгота у пенсионера сгорает.

Дисконт и вообще льготы не предоставляются в отношении объектов, чья стоимость превышает 300 млн. рублей.

Негосударственное пенсионное обеспечение

В статье 217 НК РФ представлен список доходов, которые освобождаются от налоговых обязательств. Что же касается пенсионных выплат, которые освобождены от налогов, то они следующие:

• пенсии государственные, страховые;
• страховые пенсии плюс фиксированные выплаты к оным;
• накопительная пенсия;
• доплаты социального характера, которые предусмотрены на федеральном либо региональном уровне.

Бывают еще негосударственные пенсии, которые гражданин получает от НПФ на фоне наступления страховых обстоятельств (то есть наступления соответствующего возраста и пр.).

Финансирует такие пенсии либо сам гражданин, либо его работодатель. В пользу НПФ перечисляют взносы, которые в последствие преобразуются во встречное обязательство выплачивать денежные средства в виде пенсии застрахованному гражданину.

Обычно пенсии такого плана обеспечивают своим сотрудникам крупные предприятия в рамках социальных внутренних программ. Законодательством даже предусматривается возможность негосударственного пенсионного обеспечения в качестве замены досрочным выплатам (например, за трудовую деятельность с вредными условиями труда): вместо уплаты в ПФР можно делать отчисления в НПФ.

Однако Министерство финансов считает, что негосударственное обеспечение – это доход гражданина, если не он сам, а его работодатель делал отчисления и предоставил возможность получения дополнительной пенсии к той, которая выплачивается из государственной казны.

Единственное исключение для обеспечения, по которому взносы осуществлялись до 2005 года – они освобождены от НДФЛ. Так, с негосударственных пенсий удерживают подоходный налог, когда взносы были сделаны работодателем после 2005 года.

Полный перечень доплат для пенсионеров в 2021 году. На сколько увеличится пенсия?

Как оформить льготу

Оформление положенного льготирования производится при обращении в налоговую инспекцию по месту прописки. Преференции не станут предоставляться тем людям, которые имеют на них право, но не обращаются за ними. То есть предоставление льгот носит заявительный характер.

Для оформления потребуется выполнить ряд действий:

1. Выбрать объект для применения компенсирования. Если оформляется льгота по сбору на недвижимость, то экономически целесообразно выбрать тот объект, чья рыночная цена выше. К примеру, пенсионер, ветеран Дедушкин владеет двумя квартирами – 2-х и 3-х комнатными. Так как стоимость последней больше, то и получить компенсацию за нее будет выгоднее.
2. Выбор автомобиля, на который распространится скидка, обусловлен особенностями регионального законодательства. Если в субъекте пенсионер вправе воспользоваться льготой только на один объект каждого вида (лодка, мотоцикл, автомобиль), то предпочтение стоит отдать средству с высокой мощностью. Например, пенсионер собственник двух легковых машин с объемами двигателей 75 и 120 л.с. В его регионе освобождены от уплаты на машины до 150 л.с. Разумным выбором станет то авто, которое мощнее.
3. Также дело обстоит и с земельными наделами. Надлежит выбирать тот, чья кадастровая стоимость выше.
4. Немаловажным этапом является сбор документации общего характера – удостоверение личности претендента и доказательственный документ о наличии прерогативы по получению послаблений. Второй документ может быть индивидуален для каждого заявителя, поскольку основания у всех претендентов также различные: для нетрудоспособных граждан – медицинское заключение комиссии, для ветеранов и фигурантов военных действий – удостоверение, для обладателей наград – удостоверение и нагрудный знак отличия, для пенсионеров – пенсионный документ. В самом учреждении заполняется заявление установленного образца.
5. Составление извещения. В документе претенденту следует указать: выбранный объект и его характеристику, личные сведения (ФИО, паспортная информация, дата и место рождения, контакты для связи). После заполнения сведений заявитель самостоятельно подписывает бумагу. Если оформление поручено доверителю, то указываются сведения о нем и роспись проставляет он же.
6. Передача бумажного сопровождения в ФНС. Сделать это возможно наиболее удобным способом. Обратившийся может лично отдать документы и получить от сотрудника расписку о их получении с указанием перечня приложений и даты. Если не хочется посещать учреждение, то можно воспользоваться почтовыми услугами. Отправляется письмо с описью вложения и простым уведомлением о получении. Получив конверт специалист проставляет дату, которая является моментом регистрации обращения. Если нет возможности лично посетить инспекцию, то услуги доверителя будут кстати. Для утверждения его полномочий составляется нотариально заверенная доверенность. Наиболее простым и практичным вариантом является обращение через официальный сайт налоговой. Для этого потребуется зарегистрироваться на сайте и через личный кабинет отправить все необходимое.

Как получить вычет по земельному налогу для пенсионеров

Госдума с подачи Правительства РФ приняла 21 декабря 2021 года очередной закон, который внёс много изменений в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Среди них есть новая налоговая льгота по земельному налогу для пенсионеров – это право на налоговый вычет в виде уменьшения облагаемой базы.

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Самозанятых пенсионеров хотят освободить от налогов

Можно ли будет получить пенсионерам полное освобождение от земельного налога на 6 соток? Потребуется ли собирать и сдавать в налоговую инспекцию документы о размере земельного участка? Как будет рассчитываться налог, если участок больше 6 соток?

Для начала посмотрим на нормы Налогового кодекса РФ, касающиеся льгот по земельному налогу. На основании п. 5 ст. 391 НК РФ в прежней редакции некоторые категории физических лиц – плательщики земельного налога имели право на вычет из налоговой базы в размере 10 000 рублей в рамках одной муниципальной территории, где расположен участок, принадлежащий им на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненно наследуемого владения.

То есть, вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Налоговые инспекции сами учитывали эту льготу при расчете земельного налога и формировали сводные налоговые уведомления уже за вычетом этой «льготы».

Однако эта льгота касалась только 7 категорий плательщиков:

1) Героев СССР и РФ, полных кавалеров ордена Славы;

2) инвалидов I и II групп;

3) инвалидов с детства;

4) ветеранов и инвалидов ВОВ, иных боевых действий;

5) чернобыльцев, кого затронула авария на (р. Теча) и события на Семипалатинском полигоне;

6) испытателей ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторов аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

7) получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Данный вычет никак не зависел от кадастровой стоимости земли, а также материального положения плательщиков земельного налога. Например, пенсионеров в данном перечне нет. Многие отмечали эту несправедливость, что удалось достучаться и до главы государства.

14 декабря 2021 года состоялась масштабная пресс-конференция Владимира Путина. Среди прочего, был поднят и вопрос о земельном налоге.

«Прежде всего, конечно, во всём мире так устроено, и это естественно: собственники определённого имущества его содержат, платят налоги. Это само собой разумеется. А кадастровая стоимость – это рыночная стоимость. И это тоже вполне естественно и правильно. Но что неправильно? Эти уровни тарифов кадастровых платежей должны быть, вообще, основаны на каких-то реалиях. Они должны быть основаны на реальных доходах населения. Это не может быть оторвано от жизни. Нельзя проводить шоковую терапию, как в 90-е годы. Это просто недопустимо»,– разъяснил Президент.

«У нас есть льготные категории граждан, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей. Но земельные участки, о которых Вы сказали, эти так называемые шесть соток, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей, в подавляющем большинстве, – добавил Путин. – Чтобы Правительство вместе с депутатами Государственной Думы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали денежный вычет из 10 000 рублей, получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все эти шесть соток никаких налогов».

ЧИТАЙТЕ ПО ТЕМЕ:

Дачников освободят от регистрации вспомогательных построек и уплаты налога на них

Однако и это глава государства счел недостаточным. Плюс к этому решено расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Потому что, во-первых, по словам Путина, эти люди уже имеют льготы, связанные с квартирами и домами, и пополнение этого списка за счёт пенсионеров по старости будет логичным и справедливым. Государство от этого не пострадает»

Эта позиция Президента России дала немедленный толчок законодателям на разработку соответствующих поправок в нормы НК РФ о земельном налоге. И они не заставили себя долго ждать. Более того, ради нового вычета по земельному налогу для пенсионеров был дополнен законопроект, который изначально касался только уточнения правил налогообложения прибыли контролируемых инофирм. Депутаты даже поменяли его название на более общее – «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Согласно новой редакции п. 5 ст. 391 НК РФ база по налогу подлежит уменьшению не на необлагаемую сумму в 10 000 рублей, а «на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка».

В итоге с 2021 года налоговый вычет представляет собой не фиксированную сумму в рублях, а зависит от кадастровой оценки участка в части шести сотен квадратов земли.

Перечень льготных категорий остался прежним, но пополнился пенсионерами (новый подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ). Причём всех категорий:

• кто получает пенсии, назначенные в рамках пенсионного законодательства;
• мужчины от 60 лет и женщины от 55 лет, которым по закону положено ежемесячное пожизненное содержание.

Исходя из формулировки указанной нормы НК РФ, пенсионерам по потере кормильца и при досрочной пенсии (например, педагодам или медикам) право на новый вычет тоже положено.

Заметим, что материальное положение пенсионеров никакой роли не играет. Право на вычет получили даже работающие пенсионеры.

Что такое 600 кв. метров? Для справки: 100 кв. м – это ровно 1 сотка. Значит, 600 квадратов земли – это 6 соток.

Таким образом, за участок земли с площадью 6 соток и менее пенсионеры налог больше не платят. Как и остальные льготные категории согласно НК РФ (см. выше).

Если после вычета налоговая база имеет отрицательное значение (когда участок менее 6 соток), её считают равной нулю. А если участок больше 6 соток, то налог берут с оставшихся соток после вычета из них шести соток.

Налоговая сама рассчитает льготнику налог «с превышения» по следующей формуле:

НАЛОГОВАЯ БАЗА = ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО СОТОК В УЧАСТКЕ – 6 СОТОК

Также см. «Земельный налог: ставка в 2021 году».