Существуют ли льготы по земельному налогу для пенсионеров?

Как получить льготы ?

Поделиться в соцсетях:

Законодательство РФ предусматривает не только обязанности со стороны граждан, такие как уплата налогов, но и большое количество прав, в том числе льгот, субсидий и специальных выплат. Однако, часто информация о них не доводится до граждан в нужном объеме. По незнанию мы просто не пользуемся теми преимуществами, на которые имеем право по закону. Особенно эта проблема касается пенсионеров.

Давайте попробуем разобраться:

Что такое земельный налог? Платят ли земельный налог пенсионеры? На какие льготы они могут рассчитывать?Как получить льготы?

Кому полагаются льготы?

Согласно ст. 395 НК РФ, могут не платить налоги на землю различные государственные организации, судостроительные компании и граждане, относящиеся к народам с низкой численностью из Дальнего Востока, северных районов и Сибири.

Как видно из представленного выше, в 2021 году на федеральном уровне привилегии по земельному налогу пенсионерам не полагаются. Их могут предоставлять только местные власти, исходя из экономического состояния бюджета.

Рассмотрим детальный пример:

Согласно Решению Воронежской городской Думы №162, инвалиды всех групп могут воспользоваться не платить земельный налог. Для этого им необходимо подать документы в ИФНС до 1 февраля года, следующего за годом уплаты налога.

Что такое земельный налог?

В главе 37 Налогового кодекса РФ говорится, что о том, что земельный налог является разновидностью местных налогов, средства от уплаты которого поступают в местный бюджет.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно.

*Не платить налог могут граждане, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (т.е. какой-то определенный срок), а также те, кто имеет льготы.

Кто имеет право на льготу?

1. Согласно ст.395 Налогового кодекса РФ полностью освобождаются от налога физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.
2. На уровне федерального законодательства также имеют право на льготу следующие категории граждан:

• Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы.
• Инвалиды 1-й и 2-ой группы (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
• Инвалиды с детства.
• Ветераны и инвалиды ВОВ. Ветераны и инвалиды боевых действий.
• Граждане, подвергшиеся радиационному воздействию (Чернобыль, Семипалатинск и вследствие других аварий, установленных законом ).
• Граждане, непосредственно участвующие в ядерных испытаниях, в ликвидации ядерных аварий.
• Граждане, заболевшие лучевой болезнью, а также получившие инвалидность в результате ядерных испытаний и учений.

*Льгота заключается в уменьшение налоговой базы (т.е. суммы, с которой берется установленная ставка налога) на 10.000 руб.

1. С 2021 года Госдума приняла закон о включении пенсионеров в число лиц, имеющих право на льготу.

• Пенсионеры, имеющие в собственности участок, площадью 6 и менее соток, полностью освобождаются от уплаты земельного налога!

Это касается пенсионеров, получающих пенсию в порядке, установленном законодательством РФ, для всех мужчин, достигших возраста 60 лет, а также женщин, достигших возраста 55 лет.

• При владении земельным участком, размером более 6 соток или несколькими участками, тоже предусмотрена льгота: будет производиться налоговый вычет из земельного налога, но не на 10 тыс. рублей, как для других льготных категорий граждан, а на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток.

*Льгота на земельный налог предоставляется только для одного участка по выбору налогоплательщика.

Помимо этого правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться собственные налоговые льготы для отдельных категорий граждан. В некоторых случаях это даже полное освобождение от уплаты земельного налога. Каждый орган местного самоуправления самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения. Поэтому вам необходимо обратиться за разъяснением данного вопроса к местной администрации, налоговой инспекции или же самим изучить законы той местности, где расположен ваш участок.

Налоговый вычет

Альтернативный вариант вместо освобождения от налогообложения для пенсионеров – оформление вычета согласно ст. 391 НК РФ и ФЗ №436 от 28.12.2017года. Благодаря нему налогооблагаемая база шести соток уменьшается на стоимость по кадастровой оценке.

ВНИМАНИЕ !!! Так, если площадь земли составляет менее шести соток, налог не будет начисляться. Если же она более установленного размера, налогообложению подлежит оставшаяся часть площади.

Для оформления преференции пенсионерам необходимо обратиться в местное отделение ИФНС с уведомлением о льготном участке и правоустанавливающими документами на него. Если вычет оформляется за 2021 год, посетить Налоговую службу нужно до 01.07.2021г.

Основания для повышения

Предпосылкой для начисления госвыплаты по возрасту, ее сроки и размер устанавливаются законом №400 принятым 23 декабря 2013 года. При превышении пенсионером порога в 80 лет фиксированная часть страховой выплаты составляет 200%. С января 2021 года сумма равняется 10 668,38 рублей. Но для граждан, которые проживают или работали в районах со сложными климатическими условиями, применяется дополнительный повышающий мультипликатор:

• 0,5 для лиц, трудившихся за Полярным кругом и в районах Северного Ледовитого океана дольше 15 лет;
• 0,3 для граждан, которые работали в условиях, приравненных к Крайнему Северу, от 20 лет и больше.

Когда у гражданина есть стаж в тех и других районах, то выбирают тот, который принесет большую доплату.

Если у пожилого 80-тилетнего гражданина на иждивении находятся нетрудоспособные лица, к пенсии устанавливаются дополнительные выплаты. За каждого добавляется 1/3 от фиксированной суммы установленной государством в расчетном периоде. Число иждивенцев у одного пенсионера не может превышать 3-х человек. В этом случае сумма за всех троих нетрудоспособных лиц на иждивении составит 5 334,19 рублей.

Виды налоговых льгот на землю

Законодательными актами регионов устанавливаются два вида налоговых привилегий на землю для пенсионеров:

Рассмотрим несколько примеров льгот на землю для пенсионеров в регионах:

• Граждане, проживающие в Омске, получающие социальное пособие по старости и не имеющие трудоспособных членов семьи, могут уменьшить налоговую базу на 40 000 руб.
• Жители г. Пушкино (Московская область) могут получить скидку в размере 50%, если размер их пенсий не превышает двух прожиточных минимумов.
• Пенсионеры, зарегистрированные в г. Липецк, могут уменьшить налоговую базу до 300 000 руб.
• Жители Санкт-Петербурга, находящиеся на пенсионном обеспечении по возрасту, не платят земельный налог, если площадь участка не превышает 0,25 Га.

ВАЖНО !!! Воспользоваться налоговыми привилегиями в регионе можно только при наличии регистрации в нем. Если гражданин прописан в одном субъекте, но хочет получить льготу на участок в другом, в удовлетворении заявления ему будет отказано.

Как рассчитывается сумма налога, если льготнику предоставляется скидка, на конкретном примере:

Ольховская Р.Е. проживает в г. Пушкино. Размер ее пенсии – один прожиточный минимум. Она имеет в собственности участок земли. Без льготы величина налога составит 2 500 руб. Благодаря местному закону она может воспользоваться скидкой 50%, и тогда вместо 2 500 ей придется оплатить всего 1 250 руб.

Взаимосвязь с доходами

Когда необходим расчёт на имущественный налоговый вычет, размер доходов граждан не играет весомой роли. Это правило едино для любого вида налогового вычета, будь это имущественный, социальный или профессиональный. Главное, это соответствующие документы, которые подтвердят право на льготы от государства.

Ссылаясь на российское законодательство, пенсия, предоставляемая российским гражданам, в том числе социальная и трудовая, налогообложению не подлежит. Так же не облагаются налогами социальные доплаты к пенсии (федерального уровня, регулированные субъектами Российской Федерации). Однако, без облагаемой налогом прибыли, право на налоговый вычет теряется и может быть восстановлено лишь при определённых условиях.

Право на налоговый вычет 13% после покупки квартиры пенсионером, в том числе в кредит, дает:

• Заработная плата;
• Доход с продажи недвижимого объекта или автомобильного средства, бывшего во владении продавца менее трёх лет;
• Дарственная пенсионеру на объект недвижимости или автотранспорт;
• Доходы с переданной в аренду недвижимости (аренда должна быть оформлена договором);
• Полученный ценный приз, денежный выигрыш в конкурсах, играх.

Как оформить льготу на земельный участок?

Если местные власти предусмотрели налоговые привилегии на землю, воспользоваться ими можно посредством подачи уведомления о выбранном участке в ИФНС.

Вся процедура в целом выглядит так:

1. Подача уведомления и сопутствующих документов. Сделать это можно лично, через законного представителя (потребуется нотариальная доверенность) либо через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении.
2. Ожидание решения. Регистрация документов производится один день, после чего их передают на рассмотрение в соответствующие отдел. Окончательный ответ заявителю поступает в течение 30 суток с момента обращения.

ВАЖНО !!! Если гражданином были представлены нечитаемые документы, у него отсутствуют основания для оформления льгот либо не хватает справок, в удовлетворении заявления ему будет отказано.

Транспортный налог — можно ли вернуть?

Каждый гражданин пенсионного возраста имеет право оформить ряд льгот по уплате транспортного налога. Но если пенсионер не реализовал свои права в данной сфере, то он имеет возможность получить возврат части налоговых средств за последние три года.

Чтобы пенсионер смог вернуть часть транспортного налога, необходимо сделать следующее:

1. Обратиться в налоговую структуру.
2. Подать заявление, где будет указана сумма налога, которая была уплачена сверх нормы. Подать заявку нужно лично либо через представителя в течение 3 дней после уплаты. В бланке стоит указать следующую информацию:
   полное название налоговой инспекции;
3. ФИО пенсионера;
4. паспортные данные;
5. адрес регистрации;
6. контактный телефон;
7. суть заявления;
8. список документов, которые предъявляют с бланком;
9. дата и подпись.
10. Предоставить последнюю квитанцию об уплате налога;
11. Подготовить основной перечень документов, таких как: пенсионное удостоверение; ПТС (паспорт) на транспорт; свидетельство о регистрации машины.

В течение 10 дней

налоговые органы принимают решение о том, вернуть средства заявителю или нет. Итоговое решение должно прийти по почте в течение 5 дней после указанного срока.

Как заполнить уведомление?

Уведомление для получения преференции заполняется синими чернилами и разборчивым почерком.

Оно должно содержать следующую информацию:

• ИНН, Ф.И.О., паспортные данные плательщика, адрес местоположения земли.
• Кадастровый номер объекта недвижимости.
• Дата составления заявления и подпись.

Если планируется оформление налогового вычета на земельный участок, применяется форма уведомления, утвержденная приказом ФНС №ММВ-7-21/167. В нем указываются аналогичные сведения, перечисленные выше.

Важно учитывать, что срок перечисления налога на землю заканчивается 31 ноября года, следующего за годом отчетного периода, поэтому во избежание пеней рекомендуется подавать документы для оформления льгот в ИФНС как можно раньше.

Комментарии: 3

Ваш комментарий (вопрос) Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Автор статьи Клавдия Трескова

Консультант, автор Попович Анна

Финансовый автор Пихоцкая Ольга

1. Алексей
   18.04.2021 в 19:40 Спасибо, очень полезная статья.
   Ответить ↓
2. Евгения
   29.03.2021 в 16:36

   С октября прошлого года я получала дотацию на отопление 1148 руб. В январе этого года мне исполнилось 80 лет.Пенсия увеличилась и стала составлять 23892 рубля.Субсидия продолжает поступать.Возможно мне не положено?

   Ответить ↓
   Анна Попович
   29.03.2021 в 17:36

   Уважаемая Евгения, срок действия льготы составляет шесть месяцев. После истечения данного срока вам будет необходимо снова обратиться в отдел соцзащиты и тогда сотрудником будет рассчитана возможность дальнейшего получения субсидии и отказ в сохранении за вами на дотацию.

   Ответить ↓