Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году?

За счет налоговых поступлений формируется федеральный бюджет, с помощью которого государство выполняет обязательства, связанные с обеспечением многих сфер общественной и социальной сторон жизни граждан. Величина налоговых выплат зависит от размера полученного дохода лица. Однако у пенсионеров он обычно ограничен пенсионным довольствием, с которого сложно выделить средства на оплату налогов за пользование имущественными и транспортными благами. Налоговые льготы позволяют сохранить бюджет для нормального жизнеобеспечения.

На получение каких налоговых льгот имеют право пенсионеры и какими нормативными актами предусмотрено предоставление таких льгот? Подробно ответим на эти вопросы в данной статье.

Какие налоговые льготы полагаются пенсионерам?

Пенсионеры вправе работать и пользоваться благами наравне с гражданами трудоспособного возраста. Однако, ввиду ограниченного дохода, налоговые отчисления из пенсионного довольствия могут негативно повлиять на состояние семейного бюджета лица пенсионного возраста. С целью сохранения достойного уровня жизнеобеспечения пенсионеров, представители власти побеспокоились о сохранении их денежных средств посредством предоставления налоговых льгот. К ним относятся:

• транспортные;
• земельные;
• имущественные.

Категория граждан пенсионного возраста, которая может рассчитывать на налоговые привилегии, а также порядок их назначения, рассмотрены в налоговом законодательстве. Некоторые аспекты применения льгот регламентируются нормативно-правовыми актами регионального значения.

Льготы на земельный налог пенсионерам

Все налоговые льготы подразделяются на 3 вида:

• Освобождение граждан от уплаты земельного налога.
• Уменьшение на 10 000 руб. налоговой базы (суммы, с которой исчисляется налог).
• Льготы, которые устанавливаются муниципальными властями.

Освобождаться от обязанности по внесению платежей в рамках земельного налога вправе только лица, относящиеся к:

• Малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
• Народам, которые используют земли для сохранения и развития традиционного образа жизни, ведения хозяйства и промыслов.

Налоговая база может быть сокращена для лиц, которые в соответствии с ч.5 ст. 391 НК РФ являются:

• Героями Советского Союза.
• Героями РФ.
• Полными кавалерами ордена Славы.
• Ветеранами и инвалидами ВОВ.
• Ветеранами и инвалидами боевых действий.
• Инвалидами детства.
• Инвалидами 1 группы.
• Инвалидами 2 группы, при этом инвалидность этой группы должна быть присуждена им до начала 2004 года.

Документы для оформления льгот

Оформить льготы лицо может путем подачи соответствующего заявления в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка (п.10 ст.ст.396 НК РФ).

Вместе с заявлением на снижение суммы земельного налога гражданину, находящемуся в пенсионном возрасте, необходимо будет представить:

• паспорт;
• правоустанавливающие документы на земельный участок, выступающий в роли объекта налогообложения.

Для уточнения конкретного перечня документации, необходимой для оформления льгот, гражданину потребуется обратиться в отделение налоговой службы по месту нахождения земельного участка.

Дополнительные льготы

НК РФ не содержит конкретных норм, которые освобождают пенсионеров от уплаты налогов или дают им право на оплату налога по сниженному тарифу, однако законодательные акты муниципальных властей зачастую предусматривают в своих нормах ряд дополнительных социальных льгот, адресованных лицам пенсионного возраста.

К примеру, некоторые муниципальные органы власти предоставляют пенсионерам скидки по налогу на земельную территорию, если эти граждане имеют постоянную регистрацию в зоне муниципального образования.

Ряд государственных органов гарантирует льготы тем гражданам, находящимся в пенсионном возрасте, которые не имеют места трудоустройства или зарегистрированы в жилых помещениях, построенных на территории, за которую пенсионер платит обязательный налог.

Оформление льгот

После того, как гражданин пенсионного возраста предоставил уполномоченному налоговому инспектору полный пакет документов для оформления налоговой льготы, должностное лицо занимается проверкой полученной документации.

Если сведения, зафиксированные в документах, являются истинными, а документы признаны подлинными, то происходит перерасчет земельного налога.

Такой перерасчет должен охватывать временной промежуток, начиная с момента возникновения у гражданина прав на льготы. Если гражданин представил в налоговую инспекцию заявление и дополнительные документы для оформления льгот несвоевременно, то период перерасчета ограничивает 3 годами.

Транспортный налог

Все владельцы транспортных средств являются налогоплательщиками. Налоговый Кодекс Российской Федерации регламентирует право местных властей устанавливать льготы российским гражданам по своему усмотрению. Нормы закона определяют льготную категорию лиц, для которых предусмотрена скидка вплоть до 100% на уплату транспортного налога. В каждом регионе утверждены списки конкретных типов транспортных средств, на которые распространяется льгота.

Нормативно-правовые источники некоторых регионов не определяют право на освобождение от налогов или на снижение процентной ставки для пенсионеров по возрасту. Обязательным условием для привилегии является их принадлежность к группам граждан, получающим пенсию социального характера или за особые достижения перед государством.

Величина льготы

Размер налоговой ставки зависит от мощности двигателя транспортного средства. Местные власти вправе снижать параметр до величины, меньшей от исходного значения не более десятикратного размера. Закон не обязывает государство предоставлять привилегии отдельным категориям граждан, вопросы о льготах решаются местными властями. В одних регионах все пенсионеры пользуются 100% льготами на транспортный налог, а в других привилегии предоставляются с ориентированием на особые условия, подразумевающими конкретную марку автомобиля, мощность двигателя или трудовые характеристики претендента.

Пример. Андреев Петр Григорьевич проживает в Новосибирске. В его собственности находится автомобиль Lada Priora с мощностью двигателя в 98 лошадиных сил. В этом регионе пенсионеры оплачивают 20% от общей величины транспортного налога. В 2021 году налоговая ставка за одну лошадиную силу составляет 5 рублей. Общая сумма транспортного налога соответствует 5*98=490 рублей. В соответствии со льготными ставками, Андреев должен уплатить 490*0,2=98 рублей

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

Полностью могут быть освобождены от уплаты налогов:

• ветераны и инвалиды боевых действий;
• герои СССР и Российской Федерации;
• инвалиды по здоровью;
• граждане, имеющие награды и ордена;
• родитель детей из многодетной семьи;
• лица, пострадавшие от воздействия радиации или техногенной катастрофы.

Перечень претендентов на льготу может быть расширен или сокращен местными властями. Чтобы суметь своевременно воспользоваться привилегией, следует регулярно изучать законодательные новшества, поскольку льгота не применяется автоматически. Для ее назначения, гражданин должен лично обратиться в Налоговую Службу с заявлением и комплектом обосновывающей прошение документации.

Более подробную информацию о порядке назначения и оформления льготы на транспортный налог для пенсионеров можно прочитать в статье по ссылке.

Виды льгот

Льготы по налогу на землю делятся на федеральные

и
местные
.

Федеральные льготы устанавливаются Налоговым кодексом и применяются по всей территории РФ.

Перечень данных преференций, однако, довольно узок, и, в отличие от налога на имущество, пенсионеры в него не включены

.

Полностью от уплаты земельного налога освобождаются только коренные жители Дальнего Востока, Севера и Сибири, а также их общины (по тем участкам, которые используются ими для национального промысла и традиционного образа жизни).

Правом на уменьшение налоговой базы на 10 000 руб. обладают:

• Герои Советского союза, Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
• Инвалиды первой и второй группы инвалидности;
• Лица, пострадавшие от радиации и перенесшие лучевую болезни, вследствие аварии на атомных и ядерных объектах, а также при испытании ядерного оружия.

Таким образом, только как пенсионер, гражданин федеральную льготу получить не сможет. Однако, если он является инвалидом, героем Советского Союза или РФ, или пострадавшим от радиации, он сможет воспользоваться преференцией, предоставленной ему федеральным законодательством.

Земельный налог

Земельный налог начисляется на все земельные участки, находящиеся в собственности граждан. Его размер определяется величиной кадастровой стоимости, и может соответствовать до 1,5% от ее значения. Освобождаются от платежа только лица, арендующие землю или использующие ее на правах бессрочного владения.

В Налоговом Кодексе отображен перечень лиц, имеющих право претендовать на льготное налогообложение. В законодательных нормах отсутствуют положения, определяющие пенсионеров как отдельную категорию граждан, имеющих право на налоговую земельную льготу.

В отдельных положениях нормативно-правовых актов федерального значения определена возможность местной власти установить привилегии на региональном уровне для пенсионеров, посредством внесения во внутренние законы разделов об освобождении их от налогообложения на землю или о применении пониженной налоговой ставки. Если пенсионер является постоянным жителем Дальнего Востока, Севера и Сибири или проживает на северной территориальной части государства с целью народного промысла для сохранения традиционного образа жизни, то он автоматически освобождается от уплаты налогов за угодья.

В Законе рекомендована категория граждан, для которых налог может быть уменьшен на 10 000 рублей:

• ветераны боевых действий, относящиеся к любой силовой структуре;
• инвалиды;
• лица, пострадавшие от радиационного воздействия или от техногенных катастроф.

Если в Налоговом Кодексе отсутствуют положения, регламентирующие льготные привилегии, то пенсионер должен поинтересоваться местными нормативно-правовыми источниками. В случае, если ему полагаются налоговые привилегии, их действие не возникает автоматически. Для получения льгот, необходимо заявить о желании воспользоваться ими представителям Налоговой Службы.

Более подробно ознакомиться с порядком назначения и оформления данной льготы можно в статье «Льгота на земельный налог».

Льготы по земельному налогообложению

Исходя из кадастровой стоимости земли, рассчитывается размер налога на землю, ставка которого устанавливается на уровне 0,3-1,5% от этой цифры. Она зависит от того, кто является владельцем каждого конкретного участка – предприятие, товарищество, частный собственник и др. Муниципалитеты наделены правом установки собственных ставок, но только в пределах, указанных в законе. Законодательство определяет земельные сборы как обязательную плату, которая пополняет местный бюджет. Платить их должны все владельцы земли.

В Земельном кодексе указаны категории граждан, которым положены льготы. В законе можно найти подробную информацию, касающуюся земельного налогообложения предприятий. В соответствии с НК РФ (гл.31) все, кто владеет земельными участками (компании и частные лица, в том числе и пенсионеры) на правах бессрочного пользования, являются обязательными плательщиками. Не облагаются налогом граждане, владеющие землей в качестве арендаторов, и имеющие право использовать землю в течение определенного времени безвозмездно.

В НК РФ (ст. 395) есть краткий перечень категорий, владеющих правом на льготное налогообложение, или вовсе освобождены от его уплаты:

• коренные народности, малочисленные по своему составу, проживающие на Севере, Дальнем Востоке, в Сибири;
• северные народности, земля для которых служит средством сохранения свойственного им жизненного уклада, ведения их народных промыслов.

В законодательстве иных льготных категорий, к которым могло бы применяться льготное налогообложение, не предусмотрено. Это касается и пенсионеров, которые также должны платить за землю на общих основаниях в обязательном порядке.

Имущественный налог

Порядок имущественного налогообложения физических лиц определен Налоговым Кодексом Российской Федерации. Документ регламентирует освобождение от уплаты налогов определенных категорий лиц, в число которых входят пенсионеры.

Налоговая льгота распространяется на следующие объекты недвижимости:

• квартира;
• дом;
• комната;
• помещение;
• сооружение;
• хозяйственные постройки;
• гараж;
• машиноместо.

Представители местной власти вправе устанавливать дополнительные скидки, расширяя перечень лиц, которые ими могут воспользоваться, или объектов, на которые распространяется привилегия. Пенсионер освобождается от уплаты налогов, начиная с месяца, в котором у него возникло право на использование льготы. Для ее оформления необходимо обратиться в Налоговую Службу с заявлением о прошении применения привилегии, в связи с отнесением к льготной категории. Мероприятие должно быть проведено до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого будет применяться льгота.

Более подробную информацию о порядке назначения и оформления такой льготы для пенсионеров можно узнать из статьи «Льготы на имущественный налог для пенсионеров».

Налог на землю: особенности

1. Исчисляется от кадастровой стоимости участка. При ее переоценке сумма может вырасти до 1,5 раз.
2. В большинстве регионах России сумма стоимости кадастра намного превышает рыночную стоимость участка земли.
3. От налога освобождаются арендаторы участка.
4. Кадастровая стоимость может быть снижена по решению суда. Для этого заявителю необходимо доказать, что она превышает рыночную цену земли. Потребуется независимая оценка.
5. Льготные категории лиц в основном устанавливаются на местном уровне. Так в Екатеринбурге освобождены от налога пенсионеры, в том числе и работающие.
6. Налог необходимо уплатить до 1.10. При его неуплате налагается штраф и пени.
7. В перспективе земельный налог и имущественный будут объединены.

Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено. 1 января 2021 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2021 года). В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2021 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

tashka2000/Depositphotos