Как заключить договор на оказание услуг с иностранным гражданином

Нормативное регулирование

Федеральный закон от 18.07.2006 N 109-ФЗ «О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации» регулирует процессы, связанные с миграцией (получение РВЖ, ВНЖ, патента)
Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» от 25.07.2002 N 115-ФЗ регулирует порядок пребывания иностранных граждан

Постановление Госкомстата РФ от 31 мая 1996 г. N 46 «Об утверждении форм федерального государственного статистического наблюдения за внешней трудовой миграцией и указаний по их заполнению» регулирует порядок учета иностранной рабочей силы и формы отчетности для организаций

Статья 18.15. «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ отражает административную ответственность работодателя, привлекающего к деятельности иностранного гражданина.

Приказ МВД России от 01.11.2017 N 827 «Об утверждении Административного регламента Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по выдаче разрешений на привлечение и использование иностранных работников, а также разрешений на работу иностранным гражданам и лицам без гражданства» рассматривает порядок выдачи разрешений для работодателей использования иностранной рабочей силы

Дорогие читатели! В статьях описаны лишь типовые (шаблонные) ситуации и способы их решений. Стоит учитывать, что каждый случай уникален, и для решения отдельного вопроса, требуется индивидуальный подход. Чтобы узнать, как действовать именно в Вашем случае, рекомендуем воспользоваться бесплатной консультацией по номеру 7 (499) 938-80-92 для Москвы и МО, для Санкт-Петербурга и Ленобласти, для всех других регионов

Заказать обратный звонок для консультации

Заполните форму ниже. С вами свяжутся действующие юристы в течение 15 минут по вашему вопросу.

Иностранцы налоги с заработной платы 2021

Схематично это выглядит так: каждому виду экономической деятельности присваивается класс профессионального риска, а для каждого класса предусмотрен свой страховой тариф. Таким образом, получается, что размер взносов будет напрямую зависеть от сферы деятельности работодателя.

• Выплаты по трудовым договорам. Облагать страховыми взносами?
• 5 основных новшеств по заполнению путевых листов с 2021 года
• Путеводитель по страховым взносам: кто и за что платит

• Дайджест по налогам № 40. Новая декларация по прибыли и письма про расходы
• Учетная политика компании: когда дополнить, а когда изменить
• Дайджест изменений № 35. Изменения по УСН

Республика Дагестан (1,5) 3112

Республика Ингушетия (2,2)
0000
Республика Кабардино-Балкария (2)
4150
Республика Карачаево-Черкесия (1,6)
3320
Республика Северная Осетия-Алания (1,43)
2967
Чеченская Республика (1)
0000
Ставропольский край (1,82)
3776

• занимаются бизнесом по патентной системе налогообложения;
• считаются специалистами высокого уровня квалификации;
• признаны беженцами вне зависимости от того, есть ли у них гражданство другого государства или нет его, и те, кому предоставлено временное убежище;
• работают на кораблях, приписанных к российским портам и функционирующих под отечественным флагом;
• имеют подданство страны, входящей в состав ЕАЭС (Казахстан, Белоруссия, Армения и Киргизия) — в соответствии со ст. 72 Договора о ЕАЭС, принятым в мае 2014 года.

• В случае если заработная плата иностранного работника в Петербурге менее 30500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 30 000 возмещение НДФЛ иностранному работнику по патенту делается на сумму 3900 (13%*30000), так как именно такую сумму удерживает работодатель при оплате подоходного налога сотрудника.
• В случае если зарплата иностранца больше 31 000 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет от 4030 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4000 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4000 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*31000=4030 > 4000). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 30 рублей;

Согласно нормам российского законодательства при заключении трудового договора или договора ГПХ с иностранцем и при его увольнении, обязательно надо уведомлять МВД (ФМС), иначе, как мы уже выяснили, реально получить штраф ФМС за иностранного гражданина. Поэтому наш клиент это делает. Однако одно уведомление ему выходит около 1500 рублей, что в итоге образует крупную сумму. Понятно, что о заключении такого договора обязательно надо уведомлять, а вот что с расторжением?

Гражданско-правовой договор с иностранцем имеет определенный порядок заключения. Этот процесс связан с достижением договоренностей по всем существенным условиям, и если хотя бы одно из них не достигает консенсуса, соглашение считается неисполненным. Работодателям важно понимать, какие последствия их ожидают в случае, если они не уведомили ФМС о заключении договора: большие суммы штрафов за каждого иностранного гражданина (а если их 200, например, как в ситуации с нашим клиентом).

1 Когда все-таки надо уведомлять МВД об увольнении (расторжении ГПХ)? 2 Когда это считается расторжением? 3 Нужно ли вообще этот договор расторгать? 4 Или к примеру, выехали иностранные граждане из страны, в связи с тем, что у них патент закончился, потом сделали новый и продолжают работать, можно так делать? Или обязательно новый договор заключать? 5 Может ли такой договор быть бесконечным? Ведь иностранцы же могут постоянно у него подрабатывать, а он им платить, если будет работа.

в) заключая гражданско-правовой договор с физическим лицом, следует понимать, что гарантии, предусмотренные трудовым законодательством ему не положены (это гарантии на выплату заработной платы, на оплату больничного или отпуска, на совмещение работы с обучением и т. д.);

Рекомендуем прочесть: Квартира В Собственности Менее 3 Лет Налог При Продаже

Еще одним видом трудового договора с физическими лицами является договор на оказание платных услуг. Любой исполнитель выполняет услугу (медицинскую, информационную, ветеринарную, консультационную, аудиторскую и т. д.), за которую заказчик платит вознаграждение. При этом оплата производится по факту подписания акта приема-передачи.

Чем отличается оформление иностранцев

Общие правила трудоустройства лиц, приехавших в страну, прописаны в главе 50.1 ТК РФ. Они не действуют для мигрантов из Беларуси, Армении, Киргизии, Казахстана, поскольку эти государства вместе с Россией входят в ЕАЭС.

Трудовой договор с иностранцем (образец 2021 года для скачивания представлен ниже) разрешено заключать с лицами от 18 лет. Работодатель обязан составить документ на русском языке, а при необходимости перевести его на понятный новому сотруднику язык.

Соглашение с мигрантом имеет традиционные разделы. В нем указывают дату и место осуществления деятельности, режим рабочего времени, обязанности и права сторон, заработную плату и прочие выплаты, срок действия контракта. Кроме того, в соответствии со статьями 327.2 и 327.3 ТК РФ, в контракт обязательно нужно вписать сведения из:

• разрешения на работу;
• патента;
• разрешения на временное проживание;
• вида на жительство.

Предлагаем ознакомиться: Рецензия на тему мошенничество

О содержании договоров

Поскольку законодатель не представил в регламентирующей правовой базе типовой договор ГПХ с иностранным гражданином, образец такого соглашения может быть создан заказчиком работ/услуг самостоятельно. И все же, есть обязательные сведения, которые должны присутствовать в договоре, заключаемом с иностранцем. К ним относятся:

• статус и информация:

  о заказчике – ФИО, паспортные данные, актуальные сведения о регистрации (для физлица), ФИО представителя, действующего от имени и по поручению компании без доверенности, полное наименование компании и ее регистрационные данные — ИНН, ОГРН, адрес (для юрлица);

• об исполнителе – ФИО, данные удостоверяющего личность документа (национального паспорта), сведения о документе, легализирующем нахождение иностранца на территории России и дающем право на осуществление трудовой деятельности;

Сколько действует контракт

В соглашениях с иностранцами важно учитывать планируемый период сотрудничества. По ст. 327.1 ТК РФ, в контракте можно не уточнять конкретную дату увольнения, сделав его бессрочным. Если сотрудника приглашают на сезонные или временные работы, оформляют контракт срочный. Все случаи, когда он уместен, перечислены в ст. 59 ТК РФ.

Соглашение сторон расторгается, если работать или жить в РФ мигранту больше нельзя. Данное положение не относится к гражданам стран — участниц Евразийского союза, потому что, в соответствии с пунктом 5 статьи 97 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014, срок временного пребывания трудящегося государства-члена и членов его семьи на территории государства трудоустройства определяется сроком действия его трудового договора.

Продление трудового договора с иностранным гражданином возможно по общим правилам, если он восстанавливает разрешительные документы. В таком случае переоформить рабочие отношения можно путем заключения дополнительного соглашения к контракту.

Предлагаем ознакомиться: Что делать если договор долевого участия не зарегистрирован

Необходимые документы

Пакет документов, сопровождающий заключение договора ГПХ с иностранным гражданином, зависит от его статуса, оснований пребывания в РФ и страны гражданской принадлежности. Встречаются различные варианты.

Кроме этих документов, в отдельных случаях запрашивают и другие:

• документы об образовании или подтверждающие квалификацию (диплом, свидетельство, сертификат специалиста и пр.), если оказание услуги требует специальных знаний и навыков;
• лицензия, если в рамках законодательства РФ услуга относится к лицензируемым видам деятельности;
• свидетельство о членстве в СРО (при необходимости);
• водительское удостоверение — для оказания транспортных услуг. Подойдут только права российского образца или международные.

При этом документы об образовании, выданные вне пределов РФ, должны пройти нострификацию (признание) и иметь нотариально заверенный перевод.

Отметим, что при отсутствии у подрядчика СНИЛС оформить его разрешено и заказчику, отправив в ПФР специальную форму. А ИНН, если его не было ранее, присваивается ИФНС автоматически при первом поступлении удержанного агентом НДФЛ.

Особое мнение

Алина Ларина
Старший юрист департамента методологии и аудита ООО «Юнистафф Пейрол Компани»

Нарушения по работникам-иностранцам чреваты для работодателя большими штрафами, поэтому компании особо пристально стараются соблюдать законодательство по данной категории работников. Ситуация, в которой работник теряет статус иностранца и получает гражданство РФ, законом прямо не урегулирована.

Статья 327.6 Трудового кодекса РФ

такого основания увольнения, как получение гражданства РФ, не содержит. Поэтому возможно заключить дополнительное соглашение с указанием новых данных работника. Уведомлять МВД закон не требует.

Уведомление миграционной службы

Лицо, заключившие соглашение гражданско-правовой ответственности с иностранцем, обязано уведомить об это Федеральную Миграционную Службу. Данное требование регламентировано в п. 8 ст. 13 ФЗ-115.

Для этого заказчику потребуется составить специальное уведомление. Для заполнения используется бланк, указанный в прил. 3 приказа Министерства Внутренних Дел №363 от 4 июн. 2021 г.

В содержании документа указывается:

• полное название отделения МВД, в которое отправляется уведомление;
• информация об организации, индивидуальном предприятии или физическом лице, выступающем заказчиком (наименование или Ф. И. О., регистрационный номер их ЕГРЮЛ, ЕГРИП или паспортные данные, номер ИНН, статус заказчика);
• адрес места, где будут исполняться обязанности по соглашению;
• информация об исполнителе (Ф. И. О., пол, действующее гражданство, дата и место рождения, название документа, идентифицирующего личность, его номер и дата получения);
• сведения о профессии или виде деятельности исполнителя;
• дата заключения договора ГПХ;
• дата составления уведомления и его собственноручная подпись.

Образец бланка, использующегося для составления уведомления:

obrazec_uvedomleniya_1.png

obrazec_uvedomleniya_2.png

obrazec_uvedomleniya_3.png

Санкции за нарушение правил подачи уведомления

Если заказчик не отправит уведомление или сделает это, не соблюдая регламентированные сроки, то он будет привлечен к ответственности согласно ч. 3 и 4 ст. 18.15 КоАП РФ. Возможны следующие санкции:

• граждане – штраф размером до 5 тыс. руб.;
• ответственные за нарушение сотрудников организации – штраф в размере до 50 тыс. руб.;
• компании – штраф в размере до 800 тыс. руб. или приостановление деятельности на период до трех месяцев.

Если нарушение было совершено в Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области, то суммы штрафов увеличиваются:

• граждане – 5-7 тыс. руб.;
• ответственные за нарушение сотрудники организации – 35-70 тыс. руб.;
• компании – 400-1000 тыс. руб. или приостановление деятельности на три месяца.

Формирование договора подряда с иностранным гражданином

Договор подряда заключается в простой письменной форме. Форма договора подряда не закреплена законодательно. В практической деятельности определена основная информация, отражаемая в договоре. При условии того, что одной стороной выступает иностранный гражданин, в договор подряда включаются такие разделы:

• преамбула – вводная часть договора, где отражена информация о сторонах договора (указывается гражданство иностранного работника и право на использование труда иностранцев, а подрядчику-иностранцу – патент, РВП
• предмет договора – определяет виды и объем работ по договору, адрес выполнения работ
• сроки – обязательно отражение начала и окончания исполнения работ
• права и обязанности ответственность сторон
• цена (сумма) договора подряда и порядок оплаты (в том числе условия приема работ)
• условия расторжения договора подряда
• порядок разрешения споров (путем переговоров или рассмотрение в арбитражном суде)
• прочие условия (по желанию или дополнительному требованию сторон прописываются в договоре)
• подписи и реквизиты сторон

Правильно составленный договор подряда позволит сторонам договора избежать штрафов, санкций и административных наказаний. Привлечение к работам по договору подряда иностранца требует соблюдения норм как гражданского, так и миграционного и налогового законодательства.

Договор ГПХ с иностранцем: о форме, структуре, особенностях

Система права различает несколько видов договоров ГПХ, заключаемых в различных ситуациях с мигрантами, однако, наиболее распространенными в данной группе являются договор подряда и договор на оказание услуг (разовых или систематических).

Предметом таких соглашений признается выполнение мигрантом конкретно обозначенных видов работ или оказание услуг.

Формы договоров ГПХ на выполнение работ или оказание услуг, заключаемых с физлицами-иностранцами, актуальным законодательством не стандартизировались, поэтому унифицированного образца они не имеют.

По своей структуре значительных расхождений с аналогичными договорами, заключаемыми с гражданами РФ, договор ГПХ с иностранным гражданином не имеет. Однако, некоторые особенности в этом документе все же присутствуют. Так:

• соглашение ГПХ с мигрантом может быть заключено только при условии, что его присутствие на территории РФ легализовано и он имеет право работать (например, может быть подписан договор ГПХ с иностранным гражданином по патенту, либо при наличии разрешения на работу);
• сведения о наличии патента на право работы (или разрешения на работу) прописываются в преамбуле договора;
• договор подряда с иностранцем должен иметь не только указание на его предмет, но и на конечный срок выполнения заказываемых работ, а в договоре, заключаемом на оказание мигрантом услуг, необходимо прописывать как вид услуг, так и их стоимость;
• договор подряда, согласно п. 1 ст. 420 ГК РФ, может быть заключен как с одним, так и с несколькими физлицами с иностранным гражданством одновременно.

В случае «бригадного» формата договора:

• в его установочной части (преамбуле) следует перечислить всех исполнителей,
• каждый иностранец, перечисленный в в качестве исполнителя работ, должен поставить свою подпись в соглашении, а по завершению работ – в акте приема-сдачи.

Обратите внимание: в договорах подряда, заключаемых с иностранцем, следует указывать конечную дату срока их действия. Эта дата не может превышать календарный предел разрешенного пребывания иностранца в России. С чем это связано:

• Для иностранцев, получивших патент или разрешение на работу, миграционные органы устанавливают период пребывания на территории РФ. По истечении этого срока мигрант обязан покинуть пределы России, а все заключенные с ним договоры признаются ничтожными.
• Сотрудничество в рамках договора ГПХ с иностранцем сверх установленных для него сроков пребывания на территории России (по истечении которых его нахождение признается нелегальным) является прямым нарушением действующего законодательства, и влечет за собой ответственность для заказчика работ (услуг).

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Какое наказание будет наложено на организацию, не имеющую разрешения на привлечение к работам иностранцев?

Ответ: В соответствии со статьей 18.15 КоАП РФ – влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2000 до 5000 рублей; на должностных лиц – от 25000 до 50000 рублей; на юридических лиц – от 250000 до 800000 рублей или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 суток.

Вопрос №2: На какой срок можно заключить договор подряда с гражданином, работающим по патенту?

Ответ: Желательно заключать договор до окончания срока действия патента, иначе иностранец может не продлить патент и не закончить работу

Какие документы требуются от иностранного гражданина

На законное заключение гражданско-правового договора с иностранным гражданином требуются документы. Заказчик обязан запросить с мигранта полный пакет бумаг, иначе подписывать соглашение опасно. Заказчика привлекут в административной ответственности по ч. 1, 4 ст. 18.15 КоАП РФ.

Что затребовать с мигранта, временно пребывающего в России, для оформления ДГПХ:

1. Паспорт или иной документ, подтверждающий личность иностранца.
2. Разрешение на работу или патент с действующим сроком. Обратите внимание, для граждан ЕАЭС патент и разрешение не потребуются.
3. Документ (аттестат, диплом, свидетельство) об образовании, подтверждающий квалификацию либо наличие специальных знаний, необходимых для выполнения работ, услуг. Обязательно, если работы или услуги по ДГПХ требуют наличия специального образования (навыков, знаний).
4. Миграционная карта приезжего или виза.

Если приезжий временно или постоянно проживает в России, то перечень документов на оформление договора с иностранным гражданином несколько иной. С такого человека требуют:

• паспорт иностранного гражданина или иной, подтверждающий личность, документ;
• разрешение на временное проживание (РВП) или вид на жительство (ВНЖ);
• выписку АДИ-РЕГ, подтверждающую регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета, в том числе в форме электронного документа (или СНИЛС, выданный до 01.04.2019);
• аттестат, диплом, свидетельство или иной документ об образовании, подтверждающий квалификацию или наличие необходимых навыков.

Перед тем как заключить договор с иностранным гражданином, проверьте документы. Бумаги, оформленные на иностранных языках, придется перевести на русский язык и заверить перевод нотариально.